獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形
(1) 獨立董事與會計師每季至少舉行一次會議，會計師就審計準則第39號公報規範之事項向獨立董事溝通。
(2) 獨立董事與內部稽核主管透過審計委員會與董事會進行溝通。內部稽核主管就內部稽核執行狀況與內控運作情形提出報告；另外，每月以電子郵件的方式將每月內部稽核報告與跟催改善進度，交付獨立董事查閱。
2. 溝通情形摘要(1) 獨立董事與會計師溝通情形摘要
| 日期 | 獨立董事 | 溝通事項 | 溝通結果 |
| 2025.03.05 | 陳北緯、莫兆鴻、蔡政憲 | 討論民國113年度財務報表查核情況，包括任何查核的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2024.11.07 | 陳北緯、莫兆鴻、蔡政憲 | 討論民國113年第三季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2024.08.06 | 陳北緯、莫兆鴻、蔡政憲 | 討論民國113年第二季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2024.05.09 | 陳北緯、莫兆鴻、蔡政憲 | 討論民國113年第一季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2024.03.05 | 陳北緯、莫兆鴻、蔡政憲 | 討論民國112年度財務報表查核情況，包括任何查核的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2023.11.09 | 陳北緯、莫兆鴻、蔡政憲 | 討論民國112年第三季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2023.08.03 | 陳北緯、莫兆鴻、蔡政憲 | 討論民國112年第二季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2023.05.02 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 討論民國112年第一季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2023.03.22 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 討論民國111年度財務報表查核情況，包括任何查核的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2022.11.10 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 討論民國111年第三季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2022.08.10 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 討論民國111年第二季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2022.05.05 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 討論民國111年第一季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2022.03.22 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 討論民國110年度財務報表查核情況，包括任何查核的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2021.11.10 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 討論民國110年第三季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2021.08.10 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 討論民國110年第二季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2021.05.06 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 討論民國110年第一季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2021.03.24 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 討論民國109年度財務報表查核情況，包括任何查核的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2020.11.12 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 討論民國109年第三季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2020.08.12 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 討論民國109年第二季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2020.05.07 | 王小蕙、潘進丁、蔡政憲 | 討論民國109年第一季財務報表核閱情況，包括任何核閱的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
| 2020.03.18 | 王小蕙、潘進丁、蔡政憲 | 討論民國108年度財務報表查核情況，包括任何查核的問題或困難以及經營階層的回應 | 上述事項皆經審計委員會核准通過，獨立董事並無反對意見 |
(2) 獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
| 日期 | 獨立董事 | 溝通事項 | 溝通結果 |
| 2025.02.28 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2025.01月稽核報告供獨董核閱，獨董未提出反對意見。 |
| 2025.01.23 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2024.12月稽核報告供獨董核閱，獨董未提出反對意見。 |
| 2024.12.23 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2024.11月稽核報告供獨董核閱，獨董未提出反對意見。 |
| 2024.11.26 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2024.10月稽核報告供獨董核閱，獨董未提出反對意見。 |
| 2024.10.18 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2024.09月稽核報告供獨董核閱，獨董未提出反對意見。 |
| 2024.09.20 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2024.08月稽核報告供獨董核閱，獨董未提出反對意見。 |
| 2024.08.26 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2024.07月稽核報告供獨董核閱，獨董未提出反對意見。 |
| 2024.07.23 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2024.06月稽核報告供獨董核閱，獨董未提出反對意見。 |
| 2024.06.28 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2024.05月稽核報告供獨董核閱，獨董未提出反對意見。 |
| 2024.05.29 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2024.04月稽核報告供獨董核閱，獨董未提出反對意見。 |
| 2024.04.26 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2024.03月稽核報告供獨董核閱，獨董未提出反對意見。 |
| 2024.03.25 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2024.02月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2024.02.22 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2024.01月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2024.01.29 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2023.12月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2023.12.19 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2023.11月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2023.11.23 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2023.10月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2023.10.23 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2023.09月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2023.09.22 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2023.08月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2023.08.22 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2023.07月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2023.07.21 | 陳北緯、蔡政憲、莫兆鴻 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2023.06月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2023.06.27 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2023.05月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2023.05.26 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2023.04月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2023.04.24 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2023.03月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2023.03.29 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2023.02月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2023.02.28 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2023.01月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2023.02.02 | 王小蕙 | 請大陸方面確實檢討存貸盤虧的原因，確實依新的會計政策評價。 | 已轉達至子公司及簽證會計師事務所。 |
| 2023.01.30 | 吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2022.12月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.12.29 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2022.11月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.11.28 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2022.10月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.10.28 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2022.09月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.10.03 | 王小蕙 | 詢問商場費用63萬元入帳延遲之原因及影響。 | 因疫情影響延遲對帳及入帳。 |
| 2022.09.13 | 吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2022.08月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.09.07 | 王小蕙 | 請財務部及業務部門確實評估呆帳的可能性，並提醒大陸封城漸多，如何降低虧損，請審慎評估! | 已轉達至子公司。 |
| 2022.08.30 | 吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.07月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.08.01 | 王小蕙 | 請就內部稽核己查獲的大陸營運情況確實反映在今年的半年報中。 | 已向獨立董事說明。 |
| 2022.07.28 | 吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.06月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.06.28 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2022.05月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.05.30 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2022.04月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.04.26 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2022.03月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.03.30 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2022.02月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.02.23 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2022.01月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.01.19 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.12月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2022.01.10 | 王小蕙 | 詢問中國財務報表品質及應收應付帳務清理狀況。 | 已回報處理進度。 |
| 2021.12.29 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.11月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2021.11.26 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.10月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2021.11.02 | 王小蕙 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | 請公司提出改善建議。 |
| 2021.10.28 | 吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.9月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2021.09.24 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.8月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2021.08.26 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.7月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2021.07.27 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.6月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2021.06.21 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.5月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2021.05.26 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.4月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2021.04.27 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.3月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2021.03.26 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.2月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2021.02.19 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2021.1月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2021.01.25 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2020.12月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2020.12.23 | 王小蕙 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | 了解中國區之稽核報告內容。 |
| 2020.12.23 | 吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2020.11月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2020.11.27 | 王小蕙 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | 了解中國區之稽核報告內容 |
| 2020.11.27 | 吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2020.10月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2020.10.23 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2020.9月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2020.09.28 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2020.8月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2020.08.31 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2020.7月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2020.07.27 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2020.6月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2020.06.22 | 王小蕙、吳志偉、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2020.5月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2020.05.28 | 王小蕙 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | 提醒上海過季退貨應要求管理單位訂一合理之完成期限。 |
| 2020.05.27 | 潘進丁、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2020.4月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2020.04.29 | 王小蕙 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | 內控缺失須積極改善，有些缺失改進時間拉的太長或無人追蹤應改善。 |
| 2020.04.24 | 潘進丁、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2020.3月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2020.03.25 | 王小蕙、潘進丁、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2020.2月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2020.02.25 | 王小蕙 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | 要求於下次董事會會議中，由財務處等相關單位提出修訂的管理辦法。 |
| 2020.02.24 | 潘進丁、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2020.1月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |
| 2020.01.21 | 王小蕙 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | 要求財務處檢視備抵政策並於董事會中報告。 針對目前未能完成事項提出報告。 |
| 2020.01.15 | 潘進丁、蔡政憲 | 內部稽核主管就內部稽核業務執行情況說明 | e-mail 2019.12月稽核報告供獨董核閱，獨董無意見。 |